Änderungen im Arbeits-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht zum 01.01.2023

Sie erhalten einen umfassenden Überblick über die wichtigsten Änderungen im Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht zum Jahreswechsel 2022/2023


Zu folgenden Terminen findet das Seminar statt:

01.02.2023
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11.01.2023
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10.01.2023
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Teilnehmerkreis m/w
Leiter, Sachbearbeiter aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung, der Personalverwaltung, dem Rechnungswesen sowie Angehörige und Mitarbeiter der steuerberatenden Berufe; Interessierte

Seminarziel:
Sie erhalten einen umfassenden Überblick über die wichtigsten Änderungen im Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht zum Jahreswechsel 2022/2023 Das Seminar zeigt Ihnen mit zahlreichen Fallbeispielen, worauf Sie bei den Neuregelungen achten müssen und welche Gestaltungsmöglichkeiten bei der Umsetzung in der betrieblichen Praxis denkbar sind. Anhand ausführlicher Unterlagen können Sie den umfangreichen Stoff gut nachvollziehen. Die Seminarmappe dient wieder als wertvolles Nachschlagewerk - auch über das Seminar hinaus.

Um höchste Aktualität zu garantieren (z.B. kurzfristige Gesetzesvorhaben der neu gewählten Bundesregierung, aktuelle Verwaltungsanweisungen und höchstrichterliche Rechtsprechung) werden die endgültigen Themen erst kurz vor Beginn der jeweiligen Seminarveranstaltungen festgelegt.

Die Seminarunterlagen werden ständig überarbeitet und bilden den jeweils aktuellen rechtlichen Stand ab.


Veranstaltungsschwerpunkte: Stand 04.07.2022, wird laufend angepasst

Hinweise zur Umsetzung des  Koalitionsvertrag 2021 bis 2025 von SPD, Grünen und FDP („Schlaglöcher vor der Ampel“)

  • Änderungen in der Ehegatten-Besteuerung (u.a. Abschaffung der Steuerklasse III und V), Änderungen in der Dienstwagenversteuerung (u.a. Abschaffung des Dienstwagenprivilegs für Hybridfahrzeuge, die nicht überwiegend elektrisch betrieben werden), Änderungen im Teilzeit- und Befristungsgesetz (u.a. Einführung einer Höchst-grenze für Sachgrundbefristungen), Änderungen bei der kurzfristigen Beschäftigung und bei der Arbeit auf Abruf

Aktuelle Gesetzgebungsverfahren der bisherigen Bundesregierung und befristete Änderungen im Arbeits-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht

  • Relevante Vereinbarungen zum Arbeits-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht aus dem Koalitionsvertrag 2021 bis 2025, Aktuelle Änderungen bei geringfügig entlohnter und kurzfristiger Beschäftigung, Elternzeit, Pflegezeit, Quarantäne und pandemiebedingter Kinderbetreuung, Hinzuverdienst während der Kurzarbeit und von Altersvollrentnern, Was wird von den befristeten kriegs-, embargo- und coronabedingten Sonderregelungen verlängert, was wird nicht verlängert? 
    Zahlen und Fakten zum Lohnsteuerabzug 2022/2023
    Inflationsbedingte Steuerentlastung durch den Lohnsteuertarif 2023, Definition der Zusätzlichkeitsvoraussetzung bei Arbeitgeberleistungen, Abgrenzung zwischen Geldleistungen und Sachbezügen beim Einsatz von Gutscheinen und Prepaid-Kreditkarten, Überarbeitetes BMF-Schreiben zur Abgrenzung von Geldleistungen zu Sachbezügen: Umsetzung der Einschränkungen bei der 50,00 EUR-Grenze und bei Geschenken aus besonderen persönlichen Anlässen, Auswirkungeen der Erhöhung der Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer der Entfernung, Geänderte Regelungen für Fahrtkostenzuschüsse und bei der Dienstwagenversteuerung für Arbeitnehmer mit weniger als 5 Arbeitstagen im Betrieb, Nachversteuerung von Fahrtkostenzuschüssen wegen des 9-Euro-Tickets im Dezember 2022, Neuer steuerfreier Pflegebonus für bestimmte Berufsgruppen, Arbeitslohnspenden im Zusammenhang mit dem Ukraine-Krieg

 Zahlen und Fakten zur gesetzlichen Sozialversicherung

  • Neue Geringfügigkeits-Richtlinien der Spitzenverbände der SV-Träger mit Änderungen bei der geringfügig entlohnten und kurzfristigen Beschäftigung, Neue Richtlinien für den beitragsrechtlichen Übergangsbereich, Aktuelle finanzielle Situation in der gesetzlichen Sozialversicherung, Beitrags- und Umlagesätze in der gesetzlichen Sozialversicherung 2022/2023, Sozialversicherungsrechtliche Rechengrößen 2022/2023, Übersicht zu den Zusatzbeiträgen in der gesetzlichen Krankenversicherung, Sonderkündigungsrecht für Arbeitnehmer, Krankenkassenindividuelle Zusatzbeiträge von 0,3 % bis zu 2,5 %; Änderung der Beitragserhebung in der sozialen Pflegeversicherung bei Elterneigenschaft von mindestens zwei Kindern 

Endgültige Einführung der elektronischen Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU) zum 01.01.2023

  • Änderungen bei der Anzeige- und Nachweispflicht des Arbeitnehmers nach § 5 EFZG, Umsetzung des eAU-Abrufverfahrens in der betrieblichen Praxis, Erfahrungsaustausch Pilotphase 2022, Inhalt des Anforderungsdatensatzes, Reduzierter Umfang des Antwortdatensatzes, Vom Verfahren betroffene Personenkreise, Teilnehmende Vertrags-Ärzte, Teilnehmende klinische Einrichtungen, Ausnahmeregelungen für Privatversicherte, Nicht-Vertragsärzte und Reha-Einrichtungen, Ausstellung und Vorlage einer Papierbescheinigung in Sonderfällen, Professioneller Umgang mit Störfällen, Bereitstellungsrisiko des Arbeitnehmers, Besonderheiten in der Übergangszeit bis 31.12.2022, Arbeitsrechtliche Konsequenzen bei fehlenden AU-Bestätigungen

 Siebtes Gesetz zur Änderung des Vierten Buches Sozialgesetzbuch und anderer Gesetze (7. SGB IV-ÄndG)

  • Obligatorische Einführung der elektronisch unterstützten Betriebsprüfung -euBP- zum 01.01.2023, Einführung eines Steuerbausteins in der Entgeltmeldung bei geringfügig entlohnt und kurzfristig Beschäftigten, Änderung des Betriebsrentengesetzes zum Insolvenzschutz bei Betriebsrenten über Pensionskassen, Obligatorische Nutzung der elektronischen Bescheinigungsverfahren BA-BEA und rvBEA, Verpflichtung zur Vorhaltung von elektronischen Entgeltunterlagen, Abschaffung des papiergebundene Antragsverfahren zur Feststellung der Befreiung von der Rentenversicherungspflicht für Mitglieder der berufsständischen Versorgungseinrichtungen 

Aktuelle Hinweise zum Arbeits- und Sozialversicherungsrecht

  • Aktuelle Hinweise zum Nachweisgesetz, Umsetzung von EU-Richtlinien durch den deutschen Gesetzgeber, Zweifelsfragen zur Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns auf 12,00 EUR ab 01.10.2022, Vertrauens- und Bestandsschutzregelungen, Ausnahmeregelungen zum gesetzlichen Mindestlohn, Aktuelle Hinweise zu branchenbezogene Mindestlöhne, Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers nach § 17 MiLoG, Anhebung der Geringfügigkeitsgrenze auf 520,00 EUR, Regelung bei Überschreitung der Jahresgrenze von 6.240,00 EUR, Dynamisierung der Geringfügigkeitsgrenze, Gesetzliche Regelung für unvorhersehbare Arbeitseinsätze, Sonderregelungen für Beschäftigungsverhältnisse zwischen 450,01 EUR und 520,00 EUR, Ausweitung des beitragsrechtlichen Übergangsbereiches auf 520,01 EUR bis 1.600,00 EUR, Änderung der Beitragsverteilung im Übergangsbereich mit zusätzlichen Belastungen für den Arbeitgeber, Aktuelle Hinweise zum Urlaubsrecht, Aktuelle Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichtes und des Bundessozialgerichtes

 Corona I: Quarantäne- und Auskunftspflichten von Arbeitnehmern

  • Informations-, Quarantäne- und Testpflichten für Infizierte, Kontaktpersonen und Auslandsrückkehrer:  Informationspflicht für Auslandsreisende, Quarantäne- und Testpflichten für Rückkehrer aus einem Hochrisiko- oder Virusvariantengebiet, Mitteilungs- und Anzeigepflicht des Arbeitnehmers, Anspruch auf Entgeltfortzahlung bei Quarantäneverpflichtung? Übersicht der Hochrisikogebiete, Allgemeine und sektorale Impfpflicht, Arbeitsrechtliche Folgen einer nicht vollständigen Immunisierung

 Corona II: Aktuelle Hinweise zur steuerfreien Verdienstausfallentschädigung nach dem Infektionsschutzgesetz

  • Verdienstausfallentschädigung nach dem Infektionsschutzgesetz bei Quarantäne/Absonderung, Tätigkeitsverbot und notwendiger Kinderbetreuung bei Schul- oder Kita-Schließung, Abrechnungsprozess Entschädigungsleistung, Lohnsteuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Verdienstausfallentschädigung, Ausschlusstatbestände nach dem Infektionsschutzgesetz, Geltendmachung der vorgeleisteten Verdienstaus-fallentschädigung, Zuständige Behörden für die Verdienstausfallentschädigung nach dem Infektionsschutzgesetz, Unterschiedliche Antragstellung und Rechtsauslegung in den 16 Bundesländern, Rechtsweg

Corona III: Pandemie-Kinderkrankengeld und steuerfreie Verdienstausfallentschädigung für betreuungspflichtige gesunde Kinder (§ 45 Abs. 2a SGB V)

  • Update zur pandemiebedingten Kinderbetreuung und zum Infektionsschutzgesetz, Erweiterung des Anspruchs auf Kinderkrankengeld nach § 45 SGB V auf betreuungspflichtige gesunde Kinder, Gesetzgebungsverfahren zum „Pandemie-Kinderkrankengeld“, Erweiterung des Anspruchs auf Kinderkrankengeld der Höhe nach, Arbeitnehmer ohne Anspruch auf Pandemie-Kinderkrankengeld, Nachweise über die Anspruchsvoraussetzungen für betreuungspflichtige Kinder, Antragstellung und unterschiedliche Handhabungen bei den gesetzlichen Krankenkassen, Verlierer beim Pandemie-Kinderkrankengeld, Verhältnis des neuen § 45 SGB V zu § 56 Abs. 1a IfSG, Wahlrecht des Arbeitnehmers, Unterschiedliche Ausschlusstatbestände bei pandemiebedingter Kinderbetreuung in § 45 SGB V und § 56 Abs. 1a IfSG, Erweiterung der Arbeitgeberzuständigkeit, Unterschiedliche Rechtsauslegungen durch die zuständigen Landesbehörden, Vorrang der bezahlten Freistellung durch den Arbeitgeber, Besonderheiten bei Anwendung des § 616 BGB und § 19 BBiG, Voraussetzungen für den Freistellungsanspruch, Aufteilung des Freistellungsanspruchs zwischen den Pflegepersonen, Besonderheiten in den Tarifverträge für den öffentlichen Dienst, Definition „Alleinerziehend“ im Sinne des § 45 SGB V

Entgeltfortzahlung bei Arbeitsunfähigkeit

  • Entgeltfortzahlung durch den Arbeitgeber, Krankengeld durch die Krankenkasse, Zuschuss zum Krankengeld durch den Arbeitgeber, Übersicht der Entgeltersatzleistungen bei Arbeitsunfähigkeit und Kur, Entgeltfortzahlung nach dem Entgeltfortzahlungsgesetz: 6-Wochenfrist, 6-Monatsfrist und 12-Monatsfrist für Wiederholungs- und Fortsetzungserkrankungen, Hinzutritt einer Erkrankung / Einheit des Verhinderungsfalls / BAG-Urteil vom 11.12.2019 – 5 AZR 505/18 / Rundschreiben des KAV Hessen vom 22.09.2020, Wartezeit von vier Wochen bei Neueinstellungen, Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall auch nach Ablauf der Ausschlussfrist

Aktuelle Hinweise zur betrieblicher Altersversorgung und gesetzlichen Rentenversicherung

  • Erfahrungsaustausch und Zweifelsfragen zur Zuschussverpflichtung des Arbeitgebers bei Entgeltumwandlung im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung ab 01.01.2022, Aktuelle BAG-Rechtsprechung zur betrieblichen Altersversorgung: BAG-Urteil vom 18.02.2020 – 3 AZR 206/18 zu den Hinweis- und Informationspflichten des Arbeitgebers, BAG-Urteil vom 21.07.2020 – 3 AZR 142/16 zur Einstandspflicht des Arbeitgebers bzw. zur Eintrittspflicht des Pensions-Sicherungs-Vereins bei Durchführung über eine Pensionskasse, Auswirkungen der Anpassung des aktuellen Rentenwerts zum 01.07.2022, Rentenformel und Rentenberechnung, Ausgleich von Rentenminderungen durch freiwillige Beiträge: Zusätzliche Beitragszahlungen nach § 187a SGB VI, Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 28 EStG

Aktuelle Hinweise zu besonderen Personengruppen im Sozialversicherungsrecht

  • Geringfügig entlohnte Beschäftigung, Kurzfristige Beschäftigung, Beschäftigung von Werkstudenten, Beschäftigung von Praktikanten, Beschäftigung von Altersrentnern, Erwerbsminderungsrentner, Arbeitnehmer im Übergangsbereich, Arbeitnehmer in Altersteilzeit, Arbeitnehmer oberhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze, Arbeitnehmer mit einer Mehrfachbeschäftigung: Wegfall der Kennzeichens „Mehrfachbeschäftigung“, Übersichten und Beispiele zur Zusammenrechnung von mehreren Beschäftigungsverhältnissen, Aufteilung der SV-Beiträge bei Mehrfachbeschäftigung, Mehrfachbeschäftigung in unterschiedlichen Rechtskreisen, Berechnung der Arbeitgeberzuschüsse nach § 257 SGB V und § 61 SGB XI bei Mehrfachbeschäftigung, Eintritt von Versicherungsfreiheit in der gesetzlichen Krankenversicherung bei Mehrfachbeschäftigung,  Geringfügige Beschäftigung und steuerfreie Aufwandsentschädigung für ehrenamtlich und nebenberuflich tätige Arbeitnehmer: Steuerfreien Aufwandsentschädigung nach § 3 Nr. 26 und 26a EStG, Steuerfreie Aufwandsentschädigung und Minijob, Aufzehr- und Verteilmodell

Bewertung der Sachbezüge nach der Sozialversicherungsentgeltverordnung (SvEV) für das Kalenderjahr 2023

  • Anpassung der Sachbezugswerte zum Jahreswechsel 2022/2023, Bewertungsabschläge für Jugendliche und Auszubildende, Sachbezugswert „Freie Verpflegung“, Sachbezugswert „Mahlzeiten“, Sachbezugswerte für freie Unterkunft, Abgrenzung der Sachbezugswerte für „Freie Unterkunft“ und „Freie Wohnung“, Sachbezugswert „Freie Unterkunft“, Exkurs: Hinweise zum steuerlichen Reisekostenrecht 2023: Voraussetzungen für eine übliche, arbeitgeberveranlasste Mahlzeitengewährung, Mahlzeitengewährung anlässlich einer Auswärtstätigkeit, Übersicht zur steuerlichen Behandlung Mahlzeitengestellung

Aktuelle Hinweise zu Lohnpfändung, Abtretung und Verbraucherinsolvenz mit Restschuldbefreiung

  • Aktuelles zur Verbraucherinsolvenz mit Restschuldbefreiung: Rückwirkende Abkürzung der Restschuldbefreiung von sechs auf drei Jahre mit Übergangsregelung, Durchführung eines Hinterlegungsverfahrens, Änderungen bei der Pfändbarkeit von Weihnachtsvergütungen und bei Entgeltumwandlungen zugunsten der betrieblichen Altersversorgung

 Änderung der sozialversicherungsrechtlichen Grenzwerte zum 01.01.2023

  • Beitrags- und Umlagesätze in der gesetzlichen Sozialversicherung 2023, Künstlersozialversicherung, Künstlersozialabgabe, Beitragsbemessungsgrenzen, Jahresarbeitsentgeltgrenzen, Überprüfung der Versicherungspflicht zum Jahreswechsel 2022/2023, Geringfügigkeitsgrenze, Geringverdienergrenze, Bezugsgröße, Untergrenze / Freibetrag der KVdR für Versorgungsbezüg)

Hinzuverdienstgrenzen in der Sozialversicherung 2023

  • Bezieher von Witwen-, Witwer- und Waisenrenten, Bezieher von Alters- und Erwerbsminderungsrentner, Beitragsgruppen- und Personengruppenverschlüsselung bei der Beschäftigung von Rentnern, Wiedereinführung des halben Arbeitgeberanteils zur Arbeitslosenversicherung für Arbeitnehmer nach Erreichen der Regelaltersgrenze, Allgemeine und besondere Hinzuverdienstgrenze für beitragsfreie Familienversicherung, Hinzuverdienstgrenze für Empfänger von Arbeitslosengeld I und II, Überschreitung der Hinzuverdienstgrenzen

Beitragszuschüsse für nicht krankenversicherungspflichtige Arbeitnehmer im Kalenderjahr 2023

  • Beitragszuschüsse für freiwillig und privat krankenversicherte Arbeitnehmer, Zuschussberechtigung nach § 257 Abs. 1 und 2 SGB V, Beachtung der unterschiedlichen Höchstbeträge, Berücksichtigung von Aufwendungen für Familienangehörige bei der Zuschussberechnung für privat krankenversicherte Arbeitnehmer, Berechnung der Arbeitgeberzuschüsse in anderen Sonderfällen, Beitragszuschüsse in der sozialen und privaten Pflegeversicherung, Sonderregelung im Freistaat Sachsen

 Zweifelfragen zum Arbeits- und Tarifrecht des öffentlichen Dienstes

 

Das Programm bildet den aktuellen rechtlichen Stand zum Zeitpunkt der Durchführung ab und wird tagesaktuell präsentiert.


Leitung:

Dipl.-Finanzwirt Knut Schattner, Dozent für Arbeits-, Lohnsteuer-, SV-Recht

Unterlagen:
ca. 600 Seiten als Nachschlagewerk

 

 

Preis Präsenzseminar:

Frühbucherpreis bis 31.10.2022
420,00 € zuzügl. MWSt. (incl. Unterlagen und Verpflegung)

Preis ab 01.11.2022:
490,00 € zuzügl. MWSt. (incl. Unterlagen und Verpflegung)
 

Preis Online-Seminar:                                   
390,00 € zuzügl. MWSt. (incl. Unterlagen per Post) 
340,00 € zuzügl. MWSt. (Unterlagen digital)

 

Paketpreis mit Update Arbeitsrecht:

Präsenz Frühbucher 
720,00 € zuzügl. MWSt.  (bis 31.10.2022)

ab 01.11.2022: 
850,00 € zuzügl. MWSt. (incl. Unterlagen und Tagungspauschale)

 

Paketpreis mit Update Arbeitsrecht (online):            

Unterlagen digital: 
650,00 € zuzügl. MWSt

Unterlagen per Post:  
700,00 € zuzügl. MWSt

 

Termine für Update Arbeitsrecht
09. Januar 2023 / online – W0912
10. Januar 2023 / Dresden – 0913
31. Januar 2023 / online -W0914
21. März 2023 / Leipzig - 0915                    

 

Mehrfachbucherpreise (online)

gem. individueller Vereinbarung, bitte kontaktieren Sie uns


Mehrfachbucherpreise (Präsenz-Seminare)

 

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Lohnsteuer- und SV-Recht
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bei Anmeldung
bis zum 31.10.2022

 
Normalpreis  

 

490,00 €

  

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  Mehrfachbucherpreis *            

bei  5  bis  8  Teilnehmern

410,00 € 380,00 €

bei  9  bis 12 Teilnehmern

390,00 € 370,00 €

bei 13 bis 20 Teilnehmern

370,00 € 350,00 €

ab   21 Teilnehmern

340,00 € 330,00 €
 

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Einzelpreis  

 

390,00 €

  

340,00 €

 
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bei  5  bis  8  Teilnehmern

380,00 € 330,00 €

bei  9  bis 12 Teilnehmern

370,00 € 320,00 €

bei 13 bis 20 Teilnehmern

360,00 € 310,00 €

ab   21 Teilnehmern

350,00 € 300,00 €

  

*  Der Mehrfachbucherpreis wird ab dem 1. Teilnehmer gewährt und gilt bei gleichzeitiger Anmeldung aller Teilnehmer und gleicher Rechnungsanschrift. Bei kostenfreier Stornierung eines oder mehrerer Teilnehmer gilt für die Ermittlung des  Mehrfachbucherpreises die verminderte Anzahl der Teilnehmer.

Bei  Inanspruchnahme des Mehrfachbucherpreises sind keine Bonusgutschriften möglich

 

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